Adgang med tegn
Det er som udgangspunkt Skat, du skal kontakte, hvis du har spørgsmål til din skat. I nogle få tilfælde, er det kommunen, du kan eller skal kontakte om spørgsmål i relation til skat.
Ønsker du at ansøge om lån til at betale din ejendomsskat (også kaldet indefrysning af ejendomsskat), så skal du rette henvendelse til Borgerservice, telefon 99 74 12 22, hvis boligen vel og mærke ligger i Ringkøbing-Skjern Kommune.
Hvis du vil vide mere om emnet, anbefaler vi, at du går til siden om lån til ejendomsskat.
Der kan kun tidsbestilles til opgaver som løses af Borgerservice!
Du finder Skats hjemmeside på www.skat.dk
Hvis du har brug for hjælp til digitale spørgsmål i forhold til skat, kan du kontakte den Digitale Hotline
på tlf. 70 20 00 00.
I listen nederst på siden vælger du dit emne og får svar på spørgsmål om skat.
Skattekort er en fællesbetegnelse for frikort, hovedkort og bikort. De er digitale og kan ses i TastSelv.
Du må i løbet af et år tjene et bestemt beløb, uden at skulle betale skat. Beløbet står på din forskudsopgørelse. Du skal først begynde at betale skat, når din samlede løn på et år overstiger beløbet. Du skal dog betale arbejdsmarkedsbidrag på 8 procent af hele din løn, også selv om du har frikort. Har du flere job, bruger arbejdsgiverne automatisk dit frikort. Når beløbet på frikortet er brugt, trækker de skat med den trækprocent, der står på din forskudsopgørelse. Det får de automatisk fra Skattestyrelsen.
Alle, der tjener mere end deres frikort, skal have et hovedkort og et bikort. På hovedkortet står din trækprocent og det fradrag, du ikke skal betale skat af. Hovedkortet må kun bruges hos én arbejdsgiver. Dit hovedkort skal bruges der, hvor du tjener mest.
Du skal selv fortælle dine arbejdsgivere eller udbetalere, om de skal bruge hovedkort eller bikort.
Hvis en arbejdsgiver eller SU allerede bruger dit hovedkort, skal du bruge bikortet til dine andre job.
Når en udbetaler bruger dit hovedkort, trækker udbetaleren kun skat af det beløb, som er større end dit fradrag.
Dit bikort bruges kun, hvis du har flere udbetalere (fx en arbejdsgiver og SU). Du kan bruge bikortet flere steder.
På dit bikort står der, hvor mange procent, du bliver trukket i skat. Der står ikke noget om fradrag på bikortet, da hele dit fradrag bliver brugt på hovedkortet. Når en udbetaler bruger dit bikort, trækker udbetaleren fuld skat af udbetalingen.
Dine bikortoplysninger står på forreste side af forskudsopgørelsen sammen med hovedkortoplysningerne.
Skattestyrelsen opretter automatisk et frikort til dig det år, du fylder 15 år.
Hvis du er under 15 år og skal bruge et frikort, er første skridt at bestille en TastSelv-kode, så du derefter kan logge på TastSelv.
Du kan følge denne guide til, hvordan du opretter et frikort og skriver din forventede indtægt for i år på forskudsopgørelsen:
Når dit frikort er blevet dannet, skal du ikke gøre mere. Du kan se det som nogle tal øverst på din forskudsopgørelse.
Hvis du er forælder og vil hjælpe dit barn, skal barnet selv logge på med sin TastSelv-kode eller sit NemID/MitID.
Alle, der er tilmeldt Folkeregistret og er over 15 år, får automatisk et skattekort. Din arbejdsgiver henter dit skattekort digitalt direkte hos Skattestyrelsen.
Hvis du flytter til Danmark, anbefaler vi, at du ringer til Skattestyrelsen på 72 22 28 92, efter du er flyttet og har tilmeldt dig på Folkeregisteret. Så laver Skattestyrelsen et skattekort til dig. Du skal vide, hvor meget du skal tjene, og hvilke andre indkomster og fradrag du regner med at få.
Det kan ske, at din arbejdsgiver eller andre (SU, pensionsselskab) kommer til at bruge et forkert skattekort.
Du skal selv gøre din arbejdsgiver eller udbetaler opmærksom på fejlen og få dem til at hente det rigtige skattekort digitalt hos Skattestyrelsen. Fortæl arbejdsgiveren, om det er frikortet, hovedkortet eller bikortet, de skal bruge. Du kan ikke selv ændre, hvilken udbetaler der bruger hvilket skattekort.
Når din arbejdsgiver eller udbetaler har hentet det nye digitale skattekort, kan de regulere dit skattetræk og lønudbetaling.
Hvis du har betalt for meget i skat, får du pengene tilbage, når året er gået. I TastSelv kan du se, om en udbetaler bruger dit frikort, hovedkort eller bikort. Det gør du ved at logge på TastSelv. Dernæst skal du klikke på Søg i indkomstoplysninger.
Du må kun bruge dit hovedkort ét sted. Hvis du har flere arbejdsgivere, skal dine øvrige arbejdsgivere anvende dit bikort i stedet for. Det gælder også andre parter, der udbetaler penge til dig, fx pensionsselskab, a-kasse og Uddannelses- og Forskningsstyrelsen.
Du skal selv fortælle dine arbejdsgivere eller udbetalere, om de skal bruge dit frikort, hovedkort eller bikort.
Hvis hovedkortet bliver brugt to steder, bliver dit samlede skattefradrag for stort, og du kommer derfor til at betale for lidt i skat i løbet af året. Det betyder, at du bliver opkrævet en restskat, når din samlede skat beregnes på din årsopgørelse.
Årsopgørelsen er en oversigt over din skat for sidste år. Den kigger bagud og viser, hvad du har haft af indkomst og fradrag og betalt i skat i året, der er gået.
Hvert år i marts får du en ny årsopgørelse. Her kan du se, om du får penge tilbage i skat eller skal betale restskat. Du skal tjekke, om oplysningerne i din årsopgørelse er korrekte, og rette dem, hvis tal eller oplysninger mangler eller er forkerte.
Når året er slut, tager det Skattestyrelsen nogle måneder at danne din årsopgørelse og samle alle de nødvendige oplysninger om din økonomi fra for eksempel din arbejdsgiver, bank, SU eller pensionsselskab. Årsopgørelsen er klar i TastSelv på skat.dk i løbet af marts.
Skattestyrelsen danner årsopgørelsen ud fra de oplysninger, vi har om dine indtægter, fradrag, banklån og andre forhold, som for eksempel om du har ejerbolig.
De fleste oplysninger får Skattestyrelsen automatisk fra din arbejdsgiver, pensionsselskab, bank, fagforening osv. Og de tal er som regel rigtige nok.
Men der er oplysninger, som Skattestyrelsen ikke har. Det kan for eksempel være hvis du har betalt eller modtaget børnebidrag, har tjent penge på værdipapirer, eller har udlejet bolig. Det kan også være dit kørselsfradrag.
Det er dit ansvar, at din årsopgørelse er rigtig. Derfor bør du tjekke den, og se om alt er korrekt. Du retter din årsopgørelse ved at logge på TastSelv på skat.dk. Når du har indtastet dine rettelser, danner vi med det samme en ny årsopgørelse til dig.
Du behøver ikke at være bange for at gøre noget forkert.
Du kan få vejledning undervejs, og hvis du taster forkert, kan du gøre det om igen.
Du kan indtaste ændringer til årsopgørelsen flere gange, hvis du får brug for det.
En forskudsopgørelse er en beregning af dine indtægter for det kommende år, og hvad du skal betale i skat.
Forskudsopgørelsen er derfor en slags budget for året. Den kigger fremad og viser din forventede indkomst, fradrag og skat i år. Du bør rette forskudsopgørelsen løbende, hvis din økonomi eller dit liv ændrer sig. På den måde betaler du den rigtige skat løbende, får de rette fradrag, og du kan senere undgå restskat i forbindelse med årsopgørelsen.
Din trækprocent og dit månedsfradrag bliver automatisk beregnet, når du har ændret din indkomst i forskudsopgørelsen. Derefter danner vi et nyt skattekort til dig, og det bliver automatisk sendt til din arbejdsgiver eller andre udbetalere.
Hvert år i november kan du se din forskudsopgørelse for det kommende år i TastSelv.
Det er en god idé at tjekke, at tallene i din nye forskudsopgørelse passer, så du hver måned får betalt den rigtige skat. På den måde undgår du at skulle betale restskat, når året er gået.
Du bør rette forskudsopgørelsen løbende, hvis din økonomi eller dit liv ændrer sig.
Du bør rette din forskudsopgørelse, når der sker større ændringer i din økonomi. Det kan for eksempel være, hvis du:
Når du retter din forskudsopgørelse, får du med det samme en ny forskudsopgørelse og et nyt skattekort. Dit nye skattekort bliver automatisk sendt til din arbejdsgiver eller andre udbetalere, som fx SU eller dit pensionsselskab.
Du kan rette flere gange i løbet af året.
Du retter din forskudsopgørelse ved at logge på TastSelv med dit NemID/MitID. Hvis du ikke har mulighed for at betjene dig selv på nettet, kan du få hjælp i kommunens borgerservice eller på biblioteket.
Når du er folke- eller førtidspensionist, beregner Udbetaling Danmark fra årets start, hvor meget du kan få i pension ud fra oplysningerne på din forskudsopgørelse fra Skattestyrelsen.
Det er vigtigt, at du hvert år kontrollerer og evt. opdaterer dine oplysninger på forskudsopgørelsen. Det er samtidig vigtigt, at din evt. ægtefælle/samlever også kontrollerer og evt. opdaterer sine oplysninger på forskudsopgørelsen, fordi de indgår i beregningen af din pension.
Hvis dine og din evt. ægtefælles/samlevers oplysninger ikke er korrekte, kan det betyde, at du får for lidt eller for meget udbetalt i folke- eller førtidspension i årets løb. Derfor kan du ende med at skulle betale pension tilbage, når Udbetaling Danmark gør din pension endeligt op.
Når du ændrer din forskudsopgørelse, får Udbetaling Danmark automatisk besked fra Skattestyrelsen. Du skal derfor ikke selv kontakte Udbetaling Danmark, hvis du retter i din forskudsopgørelse.
På Skattestyrelsens fradragsvejleder kan du få information om de fradrag, der kan være relevante for dig i din situation.
Prøv fradragsvejlederen og tjek, om du får de fradrag, du har ret til.
Nogle fradrag får du automatisk. Andre fradrag skal du selv skrive på årsopgørelsen:
Som tommelfingerregel er værdien af et fradrag en tredjedel af fradraget.
Skal du for eksempel have servicefradrag for 15.000 kr., er værdien 5.000 kr.
Du kan se, om du får penge tilbage i skat på din årsopgørelse i TastSelv på skat.dk. Din årsopgørelse er klar i løbet af marts.
Hvis du skal have penge tilbage i skat, bliver pengene sat ind på din Nemkonto, og du skal ikke gøre noget.
Det er også på din årsopgørelse, du kan se, om du har betalt for lidt i skat.
Du kan se, om du skal have penge tilbage eller har betalt for lidt i skat i TastSelv på skat.dk, når din årsopgørelse kommer i marts.
Har du betalt for lidt i skat, kan du betale din restskat med dankort eller via din netbank.
Renter og procenttillæg for restskat afhænger af, hvornår du betaler din restskat. Jo hurtigere du betaler, jo mindre skal du betale i renter og procenttillæg.
Som regel får du automatisk dine fradrag og betaler den rigtige skat af pension og efterløn. Dit penge- eller pensionsinstitut betaler automatisk 15,3 procent skat af dit pensionsafkast.
Du bør rette din forskudsopgørelse, når du holder op med at arbejde, så du får betalt den rigtige skat. Udbetaling Danmark bruger tallene på din forskudsopgørelse til at beregne din pension. Hvis du har ændringer i din indkomst i løbet af året, skal du derfor blot rette din forskudsopgørelse. Så får Udbetaling Danmark besked direkte fra Skattestyrelsen.
På skat.dk kan du regne ud, hvad du får udbetalt. Du kan beregne den forventede udbetaling for måneden, i forhold til din indkomsttype og din situation (se link nedenfor).
Ejendomsværdiskat skal betales af alle, der ejer en ejerbolig i Danmark eller udlandet. Skatten betales af den samlede værdi af din faste ejendom med grund og bygninger.
De fleste betaler automatisk ejendomsværdiskatten over trækprocenten på skattekortet. Er du selvstændigt erhvervsdrivende, skal du dog betale på tilsendt girokort. Du kan se beregningen af ejendomsværdiskatten på din årsopgørelse.
Ejendomsværdiskatten kan nedsættes, hvis:
Du kan søge om lån til at betale dine ejendomsskatter, hvis du eller din ægtefælle ejer en ejendom, herunder også fritidsbolig, som bruges til beboelse.
For at få lånet skal du eller din ægtefælle:
Lånet skal søges i den kommune, hvor ejendommen ligger, og ansøgningen foregår digitalt. Hvis du ikke har mulighed for at betjene dig selv på nettet, kan du få hjælp i kommunens borgerservice eller på biblioteket.
Kommunen sikrer lånet ved tinglyst skadesløsbrev eller ejerpantebrev. Beløbet forrentes med en årlig rente, og lånet skal betales tilbage, når ejendommen sælges. Renten er på 0,48 procent (0,47 procent i 2021).
Du betaler grundskyld - også kaldet ejendomsskat - til den kommune, din ejendom ligger i. Grundskylden bliver beregnet af det laveste af:
Den enkelte kommune fastsætter selv satsen (grundskyldspromillen) og opkræver skatten. Hvis du har spørgsmål om din ejendomsskat, skal du kontakte borgerservice i den kommune, hvor din bolig ligger.
Som boligejer har du siden 2018 muligvis fået indefrosset en del af din grundskyld, dvs. ejendomsskat. Det betyder i praksis, at du i 2018-2020 ikke løbende har skullet betale en eventuel stigning i grundskylden. Det skal du først, når du sælger din bolig.
Fra andet halvår af 2021 er den midlertidige indefrysningsordning blevet gjort frivillig. Du kan derfor beslutte at betale eventuelle stigninger i grundskylden på din ejendom.
En indefrysning vil sige, at kommunen yder et lån til betaling af din eventuelle grundskyldsstigning, og at betalingen udskydes til et senere tidspunkt. Indefrysningen er rente- og gebyrfri. Kommunen indefryser årlige stigninger på mere end 200 kr. pr. ejendom pr. ejer. Hvis beløbet er lavere end det, betaler du det som en del af den samlede grundskyld.
På dine ejendomsskattebillet og årsopgørelser over indefrosset grundskyld fra kommunen kommunale ejendomsskatter kan du både se, hvor stort det indefrosne beløb er for det pågældende år og samlet set.
Når du sælger din bolig, skal hele det indefrosne beløb betales til kommunen. Det sker ved, at kommunen sender dig en opgørelse og en opkrævning.
Indefrysningsordningen må ikke forveksles med lån til betaling af ejendomsskat for pensionister.
Hvis du har spørgsmål til indefrysningen af grundskyld, kan du kontakte kommunen.
Den midlertidige indefrysningsordning for grundskyld er pr. 1. maj 2021 ændret til en frivillig ordning. Det betyder, at du selv kan vælge at betale dine indefrosne grundskyldsstigninger. Det gør du ved at benytte selvbetjeningen.
Hvis du framelder dig indefrysningen af grundskyldsstigninger, skal du betale det samlede indefrosne beløb. Det er kun din andel af indefrysningen på ejendommen, der frameldes. Det vil sige, at eventuelle medejere selv skal framelde sig ordningen, hvis de ønsker det.
Du skal være opmærksom på, at du ikke kan fortryde dit valg. Du har dog mulighed for at tilmelde dig indefrysningsordningen igen fra og med næste ikke-forfaldne grundskyldsrate. Hvis du gør det, bliver eventuelle fremtidige stigninger i grundskylden igen indefrosset.
Hvis du ikke gør noget, fortsætter ordningen som hidtil. Eventuelle stigninger i grundskylden på din ejendom vil altså fortsat blive indefrosset. Indefrysningen vil også fremover være gebyr- og rentefri.
Hvis du vælger at framelde dig indefrysningsordningen eller tilmelde dig den igen, kan du som udgangspunkt selv vælge, hvornår du gør det. Der vil dog være korte lukkeperioder i løbet af året:
I disse tidsrum vil selvbetjeningen ikke være tilgængelig. I oversigten over dine ejendomme vil du blive oplyst om, hvornår du igen har mulighed for at fra- eller tilmelde dig. Hvis du ejer ejendomme i flere kommuner, kan du opleve, at du kan fra- eller tilmelde dig ordningen i én kommune, men ikke i en anden.
Vurderingsstyrelsen begyndte at sende nye ejendomsvurderinger ud i efteråret 2021, og der kommer løbende vurderinger ud til boligejerne. Enfamiliehuse bliver vurderet først, herefter forskellige andre typer ejerboliger – fx sommerhuse og lejligheder – og endelig erhvervsejendomme, leje- og andelsboliger.
The Danish welfare state is, among other things, based on the concept of citizens having equal access to the different services paid for by taxes. Almost all adults living in Denmark pay tax to this country, and everybody receives services in return in some form. In this way, tax is something which affects everyone.
The tax funds are used to pay for expenses such as welfare benefits, state pension, child and youth allowances, public institutions, etc. In Denmark, all citizens can for example get medical help and hospital treatment, and children attend school and have the possibility of completing an education.
All citizens use the public sector in one way or another, and as a general principle all citizens must help pay for it. However, the tax burden is not equal for all as the Danish tax system is progressive, meaning that the higher your income, the higher the amount of taxes you have to pay.
Everybody living in Denmark must pay tax if they have an income. This also applies if you, for example:
Danish taxes consist of direct taxes and indirect taxes. The most common types of tax are:
Taxes deducted directly from your income are called direct taxes. This is, for example, the tax that your employer deducts from your pay (also referred to as A-tax, tax deducted from income at source), and taxes on property and land. Some people also pay B-tax, which is tax that is not deducted from income at source, such as tax on interest income and business profits.
For further information about paying tax in Denmark, read more on the Danish Tax Agency’s (Skattestyrelsen) website:
Part of the tax that you pay out of your income (direct tax) goes to the state. State tax rates are the same irrespective of where you live in this country, but they depend on your income. The state tax is calculated as a progressive tax and is divided into two categories:
If your annual income is lower than a certain amount, you only have to pay bottom-bracket tax, but if you earn considerably more than a certain amount, you have to pay top-bracket tax in addition to the bottom-bracket.
The principle behind this division is that those who earn most money must also proportionately pay most money to the state. This is called a “progressive” tax system.
All citizens must also pay tax to the municipality that they live in. The tax is calculated as a percentage of their income. Each municipality determines the tax percentage that its citizens must pay. Your total tax contribution will therefore depend on the municipality that you live in.
Approx. 80 per cent of the Danish population are members of the Evangelical Lutheran Church in Denmark (Folkekirken), and the members pay church tax. This tax covers the running and maintenance of the churches in the municipality. The size of the church tax varies from municipality to municipality, and it is collected together with the other direct taxes.
Normally, Danish citizens become members of the Evangelical Lutheran Church in Denmark when christened. A person who is not christened in Denmark is therefore not a member of the Evangelical Lutheran Church in Denmark and does not pay church tax.
Danish taxes consist of direct taxes and indirect taxes. Other common types of tax in Denmark are:
All working citizens must pay a labour market contribution. Your employer will deduct this contribution from your monthly pay. Labour market contributions are used for the Government's labour market expenses, for example to cover unemployment benefits, supplementary training courses and maternity leave. Please note that the labour market contribution is actually a tax, deducted from employees’ gross pay, or self-employed persons’ income from self-employment.
Everyone who works in Denmark must pay contributions to the Danish labour market supplementary pension fund (ATP). The contributions will be deducted from your pay before the calculation of income tax.
As a general rule, you pay a third of the amount yourself, and your employer pays the other two thirds.
If you own a house or an apartment, you must pay property value tax based on the public property assessment. The property value is assessed by the Danish Tax Agency (Skattestyrelsen) every other year. People living in Denmark must also pay property value tax on any foreign property that they own, and people living abroad must pay property value tax on any property that they own in Denmark.
If you own a house, an apartment or a plot you must also pay property tax to the municipality based on the actual property value. The property tax is assessed and collected directly by each municipality and will differ from municipality to municipality.
Indirect taxes are taxes and duties that you pay via the goods and services you buy. Indirect taxes are VAT, customs duties, green taxes and excise duties. You pay indirect taxes to the state every time to buy an article or every time you, for example, open your water tap. Indirect taxes are included in the price that you pay for the goods/services. The seller is responsible for paying, for example, VAT, customs duties and excise duties to the state.
In Denmark, VAT is included in the price of nearly all goods. VAT is also levied on services, for example, if you have your bicycle or car repaired, if you visit the hairdresser’s, etc.
Green taxes are taxes that you pay for spending society’s resources. The more resources you spend, the more green taxes you must pay. The idea behind this is to make citizens try to limit their consumption and thus conserve natural resources. For example, green taxes are levied on petrol, oil, electricity, water and waste. This means that the price of these resources increases, which is the intention. If the price of petrol increases, people will drive less, which will limit the impact on the environment. Lower green taxes are imposed on environmentally friendly cars that pollute less and are more fuel-efficient.
Excise duties are levied on the import, manufacture and sale of certain goods. When you purchase an article at a shop, the excise duty has already been paid, so as an ordinary customer you do not have to worry about this. Goods on which excise duty is imposed include wine and beer, batteries, chocolate, sweets and soft drinks. If you buy a car or a motorcycle, you will have to pay an additional registration tax.
A customs duty is a tax which you pay to the state. If you have travelled to a non-EU Member State and purchased goods that you bring back to Denmark, you may have to pay customs duties. This depends on the total value of the goods that you have purchased. A special set of rules applies to spirits and tobacco for which you must pay customs duties if you purchase a certain volume. You must declare what goods you have bought and pay customs duties upon arrival in Denmark (for example, at the airport or the border crossing).
If you take out a Danish pension scheme, the tax relief varies depending on the type of pension. When you save up for your pension, you will get a return on the money you have saved up. Your pension savings return is taxed at 15,3%. When your pension is paid out, the pension payments are generally taxable, but the rules vary depending on the type of pension.
As a general rule, you automatically receive your tax relief and pay the right amount of tax on your pension and early retirement benefits. But remember to check or correct your preliminary income assessment when you contribute to a pension scheme.
If you live in Denmark, you generally have no right to deduct or exempt contributions paid into a foreign pension scheme by yourself or by your employer.
If you have a pension scheme that is established in another EU/EEA country, you can apply to the Danish Tax Agency (Skattestyrelsen) to have your foreign pension scheme approved.
There are particularly favorable tax rules regarding your foreign pension scheme if you are covered by EU rules for so-called migrant workers.
If the Danish Tax Agency has approved your pension scheme, you can obtain tax relief for your contributions under Danish rules. Approval also means that when you receive payments from the scheme at a future date, they will be taxed under Danish rules.
If you have moved to Denmark after having lived abroad, you are only required to pay tax or charges on the payments from your foreign pension scheme that correspond to the contributions which you have been able to deduct in connection with the calculation of your total personal income.
If you live in Denmark, you must generally pay tax to Denmark on your pension benefits from abroad. However, your tax liability regarding non-Danish pension schemes depends on whether Denmark has signed a double taxation agreement with the relevant country.
Moreover, the type of pension scheme also matters.
If you move from Denmark to another country, it is a good idea to look into the tax rules that apply to the pension you will take with you abroad.
If you disagree with a decision or the way your case has been handled, you can either:
